FCRA Amendment Bill, 2026: How This May Affect Non-profits

The Foreign Contribution (Regulation) Amendment Bill, 2026 (“2026 Bill”) introduces an 

important shift in how India regulates foreign funding. At a high level, the message is simple: 

If your organisation loses (voluntarily or otherwise) Foreign Contributions Regulation Act, 

2010 (“FCRA”) registration, the government now has a clear process to take over assets 

created from foreign funds. 

This idea is not entirely new but the way it is being implemented is. Indian law has long 

taken the view that: 

• Charitable assets don’t belong to founders 

• They are meant for public purposes 

Under the Income Tax Act, 1961, if an NGO shuts down, its assets must go to another 

non-profit or be used for public benefit. Similarly, earlier FCRA (2020 amendment) already 

said that: assets created from foreign funding could go to the government if registration is 

cancelled. 

Existing Law on Asset Takeover: 

Section 15 of the FCRA allowed for a designated authority to manage the assets created out 

of the foreign contribution by an organisation whose FCRA certificate has been cancelled 

under Section 14 or surrendered under section 14A. The designated authority had the power 

to utilise the foreign contribution or dispose of the assets created out of it in case adequate 

funds are not available for running the organisation’s activity. 

This law only applied if your FCRA registration was cancelled or voluntarily surrendered, not 

if you allowed to let it lapse upon the certificate’s expiry.  The idea was for the designated 

authority to apply foreign assets towards public good, and only dispose them if necessary. 

What has changed now:  

The law now clearly lays out how this takeover of foreign contribution and assets acquired under FCRA will happen. 

The Bill introduces a system where if your FCRA registration is: 

a) cancelled 

b) surrendered 

c) or even expires without renewal 

your foreign funds and related assets can be taken over by a government-appointed authority. 

If your registration is not restored in time: 

• This takeover becomes permanent 

•  Assets can even be: 

  -transferred to government bodies 

-or sold with proceeds going to the Consolidated Fund of India 

A Big Practical Concern: Mixed Funding Assets 

Many non-profits build assets with a mix of domestic and foreign funding.  The 2026 Bill 

says: Assets created wholly or even partly using foreign funds shall be fully taken over. You 

can apply to recover the non-foreign portion but only if it is clearly separable. 

In real life, funding is often mixed and ascertaining asset value based on source of funding isnot straightforward. This creates uncertainty for organisations that have invested in 

infrastructure using foreign funds, even if partly. A common example is Land bought with 

domestic funds with buildings and infrastructure constructed using foreign funds. It is unclearhow the designated authority will take over such assets.  

Infrastructure Funding May Get Harder 

Foreign funding has often supported: Schools, Hospitals, Training centres. But now: Asset 

takeover risk and Uncertainty in mixed funding may make organisations and donors hesitant 

to fund buildings and long-term infrastructure. At the same time: Domestic funding for such 

costs is already limited. 

Another Tightening: Time Limits on Spending under Prior Permission route 

The Bill also allows the government to set: Deadlines for using foreign funds received under 

prior approval route. This means: 

• Funds must be used not just for the right purpose 

• But also within a fixed time 

Together with asset rules, this signals: Foreign funding is being pushed toward short-term, 

programmatic use, rather than long-term investments. 

Missed Opportunities 

While the Bill is very clear on how the government can take over assets, some everyday 

issues remain unclear. 

• Why speaking orders are on FCRA applications (especially rejections) are not the 

default? 

• Is a foreign share holder of a Section 8 company limited by share capital an FC 

transaction? 

• What is the appeal process for administrative rejections? 

Pacta’s Take: This amendment reflects a consistent idea in Indian law: Assets created for 

public good are not private property. What’s changed is the level of control. The government 

is now setting up a clear system to step in and manage those assets. For nonprofits, this 

means: 

• Pay close attention to FCRA renewals and compliance 

• Be cautious about using foreign funds for infrastructure 

• Think carefully about how assets are structured